שירות אישי - ליווי מקצועי
שקט נפשי ∧ בטחון פיננסי ∧ חוסן כלכלי משפחתי
קופת גמל – תיקון 190
תיקון 190 תוקן בשנת 2012 ובעצם בא לתת מענה לחוסכים אשר צברו סכומי כסף כמו פיצויים או מענקים ממעסיקים. בתיקון 190 ניתן לבצע הפקדה של סכומים לקופת גמל ואת הסכומים הללו ניתן למשוך במס רווחי הון מופחת של 15% נומינלי (צמוד מדד) לעומת מס רווחי הון של 25% על הרווח הריאלי בתיקי ני"ע.
משיכת הכספים כסכום חד פעמי אפשרית רק במידה וחציתם את גיל 60 וכבר מקבלים "קצבה מזערית" (נכון לשנת 2022 – 4,606 ש"ח) מקרן פנסיה או מחברת ביטוח.
חשוב לציין שקצבאות מביטוח לאומי, שארים, אנונה ועוד לא נכללות ובמידה ומפקידים את הכספים לא יהיה ניתן לבצע משיכה חד פעמית של הכספים.
לצורך משיכה חד פעמית של הכספים שהופקדו לקופה תחת תיקון 190 יש צורך בהוכחת קבלת קצבת פנסיונר מקרן פנסיה או פוליסת ביטוח.
במקביל למשיכה חד פעמית של הכספים, ניתן למשוך את הכספים שהופקדו לקופה כקצבה מוכרת פטורה לחלוטין ממס רווחי הון, כול אחד בהתאם לצרכיו האישיים.
חשוב להבין שחוץ מהיתרון במיסוי מופחת על הרווחים, עלויות הניהול של קופות גמל בדרך כלל נמוכות באופן משמעותי לעומת תיק ני"ע שעליו המשקיע משלם עמלות כגון: דמי משמרת, קניה ומכירה ועלויות של קרנות נאמנות.
יתרון נוסף שהמשקיע נהנה ממנו הוא שהכסף שהפקיד מנוהל ב"פול" של כספים יחד עם משקיעים נוספים ע"י וועדת השקעות של גוף מוסדי, דבר שמעניק ערך מוסף של מקצועיות בניהול הכספים ויציבות לאורך שנים.
כל עוד לא בוצעה משיכה של הכספים קיים אפקט של "ריבית דריבית" דבר שמגדיל באופן ניכר את הרווחים של כל חוסך.
לצורך המחשה: אדם שהפקיד בגיל 60 1,000,000 ש"ח, בהנחת תשואה שנתית של 4% ובניכוי דמ"נ ומעוניין למשוך את הכסף בגיל 67 כאשר יוצא לפנסיה עתיד להרוויח כ-250,000 ש"ח.
בהנחה ולא הפקיד לתיקון 190 ישלם מס רווחי הון ריאלי של 25% על הרווחים, כלומר מס הון של 62,500 ש"ח, ואילו הפקיד לתיקון 190 ישלם מס הון מופחת של 15% נומינלי וישלם 37,500 ש"ח במשיכה חד פעמית של הכספים.
כלומר נוצר חסכון של 25,000 ש"ח רק בפן המיסוי על הרווחים שנוצרו.
