שירות אישי - ליווי מקצועי
שקט נפשי ∧ בטחון פיננסי ∧ חוסן כלכלי משפחתי
קרן השתלמות
קרן השתלמות הינה קופת חסכון לשכירים ולעצמאים, ונזילה למשיכה הונית לאחר 6 שנים , והכספים שבה מוכרים לצרכי מס.
קרן השתלמות אינה מחויבת על־ידי המעסיק לפי חוק, אך הוא רשאי לפתוח קרן לעובד וליהנות מהטבות המס הנלוות אליה.
גם עצמאים אינם מחויבים לקרן לפי חוק, אך יכולים לפתוח אותה וליהנות גם כן מהטבות המס.
ניתן לנייד קרנות השתלמות בין הגופים השונים ללא אירועי מס או עלויות נוספות במטרה לחסוך בדמי הניהול או לחלופין לעבור לגוף אחר שמשיג תשואות טובות יותר.
קרן השתלמות לשכירים:
שכיר אינו יוכל לפתוח קרן השתלמות באופן פרטי, אלא אם המעסיק שלו פותח אותה עבורו ורק אם התשלום מבוצע על־ידי שניהם, שכן היא נחלקת להפרשת עובד והפרשת מעביד תקרת ההפרשה נקבעה הן באחוזים והן בסכום כסף.
לרוב, העובד מבצע הפקדה של 2.5% מהשכר והמעסיק מפקיד 7.5% ומשלים ל10% מהשכר עד תקרה פטורה ממס של 15,712 ₪ לחודש.
ניתן לבצע הפקדות גם על מלוא שכר העובד אבל כל הפקדה שמעבר לתקרה המותרת על פי חוק תחויב בזקיפת מס בתלוש השכר וכל שקל מעבר לתקרה יחויב במס רווחי הון במקרה של פדיון הכספים.
קרן השתלמות לעצמאים:
כל עצמאי במדינת ישראל יכול לבצע הפקדה לקרן השתלמות במעמד עצמאי ולהנות מפטור ממס רווחי הון על הפקדה שנתית של עד 18,920 ₪ וסכום של עד כ- 12,150 ₪ (עד 4.5% מההכנסה הקובעת) ייחשב להוצאה מוכרת.
חשוב לדעת שאדם שעובד כשכיר וגם כעצמאי יכול להנות מהטבה כפולה של פטור ממס רווחי הון בהנחה ומפריש עד תקרה גם כשכיר וגם כעצמאי.
